集團公司機關經費管理辦法 規章制度
爲規範財務行爲，強化內部控制，提高部室工作效率，增強企業競爭力，挖潛增效，穩健經營，現根據財務制度有關規定，結合恆源公司機關實際情況，特制定本辦法。
一、堅持厲行節約、追求效率的原則
公司機關各部室一切費用開支應本着厲行節約，追求資金支出效率的原則，反對揮霍浪費。各部室舉辦的活動要厲行節約，做到事前有預算、事後有審批，從嚴控制外出會議、學習考察活動，嚴禁內部吃請。
二、實行經費預算管理的辦法
1、預算的內容和原則。重點是部室四項費用和專項費用這兩類可控費用項目，預算遵循權責對等、歸口管理的原則，賦予各部室一定的自主權，充分調動各部室的積極性、主動性。
2、預算的編制。實行部室根據職能及管理事務申報計劃、財務審查平衡、公司領導審批下達的程序制定預算。
3、預算的審批。年度經費預算由總經理批准。預算內的經費項目，由各部室自己行使職權進行管理；預算外的支出項目，一事一報批，經公司分管領導審覈後，公司總經理批准。
4、預算執行的分析。對執行結果與預算有偏差的項目要及時進行分析，尤其是偏差較大的項目，經辦部室要重點詳細分析，形成書面報告，逐級上報至總經理。計劃財務部定期通報預算執行情況，總結經驗、尋找差距。
5、預算的調整。公司的年度預算一經確定，原則上不予調整。確有特殊情況需要調整的，必須逐級上報公司總經理，經批准後予以調整。任何人、任何部門不得擅自調整預算。
6、預算的考覈。考覈實行過程考覈和結果考覈結合的辦法。過程考覈以財務季度預算執行情況爲標準，定期考覈，通報成績，鞭策落後；結果考覈以各部室年度預算爲標準，對全年費用節超的單位部門，計劃財務部分別提出獎罰意見，報公司領導批准後，予以獎罰。
三、實行經費支出“兩級一支筆”審批制度
1、部室負責人及其所屬部室員工發生的費用，由所在部室行政負責人審批，計入部室包乾經費；
2、公司副總師以上領導發生的費用，由公司領導審批，計入相應包乾經費；
3、辦理例外事項支出、超預算支出、綜合性公共事務支出，由經辦部室分管領導審覈後，報公司總經理批准，方可辦理借款與報銷，歸集計入特殊事項，定期予以通報。
四、獎金類費用的發放歸口管理，規範操作程序
1、季度考覈獎。機關各部室、各獨立覈算單位的季度考覈獎，應按照要求履行考覈程序，經公司領導批准後，計劃財務部負責撥付，計入各單位部門的工資費用；
2、單項獎。機關部室及供應、銷售、機修、設備中心等獨立覈算單位的單項獎勵，由單位部門提出申請，分管領導審覈後，公司總經理審批，計劃財務部負責撥付，計入各單位工資性費用；
3、各種補貼補助。由部室提出申請，分管領導審覈後，公司總經理審批，計劃財務部負責支付，計入部室工資性費用；
4、政府部門、社團、企業給予的獎勵款或返還款，由主管單位提出申請，分管領導審覈後，公司總經理審批，計劃財務部負責支付。
五、職教培訓活動集中管理，規範運作。
各部室、分公司擬舉辦培訓班的，應事前申請，報經分管領導批准後，由人力資源部在培訓基地安排；需組織到外培訓學習的，由主要領導批准，對聘用教師授課費由人力資源部按規定標準覈准支付。此項費用由人力資源部總承包，節約和超支等比例獎罰。季度終了，計劃財務部根據節超情況，提出考覈預兌現意見，公司領導批准實施。
六、電話費用管理
1、固定電話。辦公室電話費、在職副處以上領導住宅電話費、離退休副處以上領導住宅電話補貼，由通訊中心負責統一結算，限額內開通，超支費用自付。此項費用由通訊中心總承包，節約和超支等比例獎罰。
2、手機話費。公司副總師以上領導手機通訊費用，由辦公室統一辦理結算，依據移動、聯通公司合規的明細清單到計劃財務部報銷付款；部室副處以上領導手機費用年度包乾，按月計算，年末憑合規票據支付，超支自理。
七、外出學習考察費。
公司委派或統一組織的外出學習、考察活動，按照公司財務分級歸口管理的原則，其費用由所在單位部門承擔。牽頭單位提供費用分割單，公司領導簽字後，計劃財務部負責轉賬。
出境學習考察活動，由組織部初審，集團公司主要領導批准後，方可辦理借款與報銷事項，此項費用單列。
八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用。
爲確保機關公務用車，強化節約意識，對機關片獨立覈算單位用車仍然實行公里承包，在額定公里內按每公里…元負擔行車費用，超標按每公里…元負擔費用。車隊應做好行車公里數統計，定期反饋用車裏程。計劃財務部按用車公里數計算用車費用，轉給各用車單位承擔。
車隊應加強管理，實行人員工資及車輛行駛費用總包乾，節餘與超支部分按規定比例獎罰。
九、經費管理的責任部門
機關各項經費預算指標歸口由計劃財務部實行總承包，並與其工資獎金掛鉤，年終按所管理單位部門經費總節超額的20%計獎罰，並實行季度考覈預兌現，年終清算。
十、會計工作實行規範化管理
1、備用金借款。備用金是爲保證公務需要而設，因私不得借支備用金。因公務經審批後，可向財務部借支一定數額的備用金，並應及時還款沖銷。對於已借款未還清的人員，不予辦理再借款；對於借款超過三個月未報銷還款的人員，將從其工資中扣減。
2、外來原始票據的要求。發票擡頭的日期、單位，內容欄中品名、單價、數量、金額的大小寫及開票人等欄目必須完整填寫，不得缺漏或塗改，並加蓋公章；票據要分類粘貼，力求整齊美觀，並註明某類費用張數及金額；購買實物的發票，除有領導批准外，必須有驗收單或領用證明單，做到經辦、驗收手續齊全。
會計人員應加強對報帳員報銷規則的指導，切實維護會計基礎工作規定的要求。
3、自制報銷單的填寫要求。報銷單上必須完整填寫報銷人、附件張數、大小寫金額及事由等內容。附件張數、大小寫金額若漏填或填寫不準，單位領導不予簽字，財務不予報銷。
出差路費一律按直達目的地路途計算，因遊覽或繞道車費和非工作需要開支的一切費用自理。無故超期和超標的費用，一律不予報銷。
4、報銷時間要求。出差歸來30日內必須辦理報銷手續，否則扣減差旅補助。
5、差旅標準。機關工作人員因公出差實行限額報銷，超支自負，其住宿標準、出差補助、車船票、市內交通費和乘坐的交通工具等仍執行現行文件規定；單身職工每月可報銷往返兩趟的交通費(礦區內可以乘坐班車的不予報銷)，計入部室包乾費用。
6、規範招待費、會議費支出。
①各部室接待公司內部來人，一律安排員工餐廳自助餐；
②各部室接待系統外來賓，應節約支出，陪客一般不超過3人，原則不準上高檔煙、酒、飲料。
③公司領導接待系統外來賓就餐、住宿，由辦公室統一安排，憑交辦領導簽字的原始單據、發票予以報銷，費用單獨列支；
④公司召開大型綜合會議，所需就餐及會議場所等事宜，由辦公室統一安排，憑公司會議通知、發票予以報銷，費用單獨列支。
十一、監督檢查。爲確保政策落實，公司將加大監督檢查力度，發現違規，嚴肅處理。
十二、本辦法自2011年1月1日起實施，未盡事項由計劃財務部負責解釋。
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