公司內部審計年度工作總結

　　篇一：公司內部審計年度工作總結

近年來，合肥供電公司將強化內部審計作爲加強企業精益化管理的“一號工程”。隨着企業發展方式的轉變，內部審計已成爲企業的“免疫系統”，從以查錯糾弊爲主的財務收支審計逐步深化爲全面經濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業管理需求的基礎上，根據企業生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監察等部門參加的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調動和激發一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現企業整體的經營目標。

合肥供電公司還圍繞提升企業風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業經營管理進行監督和評價的權力和職責，開展以風險爲導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控，優化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀，

合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計爲核心，實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式，並打破審計區域限制，整合跨區域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態管理，全面消除了審計“盲區”。

一、加強過程管控 提升內審質量

質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設爲抓手，在審計管理、內部控制、風險管理、考覈評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨着企業erp系統上線運行，erp系統豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，着手開展erp環境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統，按照資產從屬，自上而下梳理經濟業務流程，收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息，通過系統設置，形成常態化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計

任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，併爲管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。

爲避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發現的問題和整改情況按單位建檔，作爲審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議採納等情況進行定期監控和報告。對近年來檢查發現的問題和整改情況進行分析研究，發揮監審聯動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現審計成果的常態化管理、研究型管理。

此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考覈評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考覈，與各部門和單位的主要負責人業績責任考覈掛鉤。

通過增強內部審計規範化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120餘條，促進企業增收節支1796.32萬元，真正發揮了審計在企業經營管理中的增值作用。

二、創新管理手段 實現持續發展

合肥供電公司通過創新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目後評估機制、工作成果轉化機制和創新培育機制，實現內部審計的可持續健康發展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規範、健全、順暢、可持續的審計執行體系，使企業上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注並致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家庫和審計人才庫，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。

另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現，並逐步推廣到整個企業活動的質量自我評估中，對完善企業內部治理結構、防範經營風險具有重要意義。合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化爲理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，

推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創新多個獎項。

此外，合肥供電公司還建立了創新培育機制，包括跨行業信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創新培育機制下取得了一定的成效。

　　篇二：公司內部審計年度工作總結

20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照集團公司有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用，實現內部審計爲單位目標而服務的思想理念，嚴格執行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度。

一、 審計工作的開展與完成情況

1. 加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每週組織財務人員及審計人員就集團下發的《企業內部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發了內部審計人員的積極性和創造性，還使其他財務人員加深了對內部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環境。

2. 加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場進行實地審查，採取事前審計與事中、事後審計相結合的方法，將審計監督的關口前移，及時發現存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態或初始階段。

二、 項目上普遍存在的問題及整改措施

(一) 審計中發現的問題

1. 由於有的NC帳套覈算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統一，有的仍然以手工帳爲主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2. 會計憑證存在手續不完整,白條入賬現象。

3. 會計憑證摘要有的過於簡單，敘述不清;有的項目經濟業務會計分錄處理不當。

4. 有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流於形式。

5. 有的項目債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有籤對賬單。

6. 工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。

7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流於形式。

8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續辦理不規範現象。

9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方爲私營企業，支付工程款常常爲現金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現象。

10. 有的項目銀行承兌匯票貼現損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。

(二)提出的整改措施

1. 應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監控與結果考覈，提高資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。

2. 結算工作關係到項目部經營的成果，清欠工作關係着經營成果的回收，兩者都關係到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，採取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領導協商，從源頭上開闢新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。

3. 各項目的項目經理應加強對各工程的管理，協調各部門，使預算人員，財務人員相互配合，並同業主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業資金緊張的現象。

4. 財務人員銀改嚴格按照《企業會計準則》的要求，每項業務的處理要做到有據可依，並且單據完整有效;出納人員要注意收支分開覈算，不得有坐支白條抵庫的現象。

三、 審計中發現的審計部門存在的缺陷

1. 應加大對內部審計的宣傳力度，提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。

2. 應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規問題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領導提出決策依據和可行性建議，爲領導的決策服務，把服務寓於監督之中，促進加強部門和單位內部管理。

3. 應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素質和較好的專業知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經濟學及其它方面的知識。但目前，從數量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和後續教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業務技能，以切實提高他們的綜合業務素質，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是監督部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。、

　　篇三：公司內部審計年度工作總結

一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執行《中國內部審計準 則》和集團《內部審計暫行辦法》 ，積極探索和改進內部審計工作， 較好地完成了各項審計任務，現將 xxxx 年內部審計工作總結如下：

一、 領導重視，內部審計監督服務職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持， 明確 內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理” ，並要求各受 審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。爲了強 化公司管理監督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的 經濟效益，充分發揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業人員。審計 部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監督、審計 的項目和範圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計 工作逐步走向程序化、正規化，監督服務職能得到了進一步的加強。

二、 過程管控，內部審計監督服務工作取得了初步的成效

結合公司的生產和經營管理情況，今年以來，在董事會的正確指 導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日 常監審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中， 對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個；半年度後續審計 1 項，重點對半年度審計發現進行了整改情況複查，各子公司加權平 均彙總落實率爲 81%，整改情況較好；後續整改跟進 1 項，重點對未 整改落實情況進行了跟蹤，除 6 個問題因特殊情況未完成外，其餘問 題均已整改完畢；進行採購審計 85 項，工程項目審計 57 項。所有 審計事項均及時出具了審閱意見（或審計報告） ，充分發揮了內部審 計的監督、服務職能。

1、 工程項目審計

根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》 ，審計部分 別對 xx 項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控 制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關工程管理單位一道 對現場進行調研，儘量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程 審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面 審計的要求；大部分申報項目難於進行現場審計、現場管控全靠現場 各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業人員，審計部很 難獲取各子公司當地定額基價， 同時隱蔽工程的實際情況也無法進行 覈實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、採購審計

採購審計按照集團公司的制度要求， 單位價值 xxxx 元以上的物資採購前 須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行 申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx 集團採購審計制度》 的要求，嚴格執行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照 採購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審 計意見。爲確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視採購情況 的不同，分別採取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格 等方法，共對 xx 項日常採購進行了事前審計，採購審計工作亦得到 了各採購單位的支持與配合。

審計部根據各子公司上報的歷史採購價格， 綜合市場調研情況， 完善物資價格信息庫，進一步加強採購管控的基礎工作。3、 年度審計

爲檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、採購物流、制度 執行、資產盤點等方面的執行情況，在董事會安排下，審計部從各子 公司 （部門） 抽調人員組成審計工作組、 制定了審計方案並經批准後， 於 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對集團內 xxxx 進行了 xx 審計。審 計工作組共發現 x 個問題，分別提出審計建議併發送至責任單位，責 任單位均進行了自糾自查並書面回覆。此次審計，對規範各子公司經 營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、 年度後續審

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表後， 經董 事會批准，審計部成立後續審計工作組於 x 月 x 日至 x 月 x 日對 xx 公司分別進行了 xx 審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情 況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的後續審計方案，對關 聯事項進行了細化和完善， 並幫助有關單位進行整改。 通過檢查驗證， 五個子公司共有 xx 項需要整改，實際整改 xx 項，加權平均落實率爲 xx%。各子公司實際整改情況與後續審計工作開始前提交的自查自糾 完成情況雖有一定差距，但各子公司在後續整改過程中，能逐步認識 到整改的必要性，並按照特定目標相互協調地發揮作用

5、 後續審計跟蹤

xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，後續審計工作組對後續審計中五個子 公司未整改的事項進行了逐項落實，除 xx 公司實施了現場審計外， 其餘子公司均爲非現場審計，本次落實整改率爲 xx%；至本期止，整 個半年度審計彙總加權平均落實率爲 xx%。因特殊情況而未落實的事 項， 各子公司均對未落實的原因進行了情況說明， 審計部將繼續跟蹤。

從半年度審計、後續審計、後續審計跟蹤的審計過程來看，各子 公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不 理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控

1） 車輛費用監控

xx 月份開始，審計部依據《車輛費用監控審計辦法》要求對各 子公司提供的《車輛費用統計表》《百公里油耗統計表》進行分析工 、 作，現該工作由於所獲取的相關分析資料較有限，

雖然只是停留在較 淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。 財務費用、銷售費用、

2） 財務費用、銷售費用、管理費用的監控 xx 月份開始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、 分析三項費用工作，現各子公司暫處於初步適應階段，也在努力配合 審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

三、加強管理，爲內部審計工作奠定基礎

1、審計人員崗位職責的建立

根據集團領導要求和部門職責的重新調整， 我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工 作要求，爲本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 於審計工作仍處於初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和 配套的考覈辦法仍需要更進一步地完善。

2、 已建立的審計基本制度

建立和健全內部審計制度，規範內部審計行爲，是獨立開展審計 工作的必要條件。 爲此， 我們起草了 《xx 監控審計辦法》 、 《xx 制度》 、 《xx 審計制度》等 xx 個管理制度，對部分審計事項作出了較爲詳細的規定。通過較爲規範的審計程序，對部分業務流程進行了控制，提 高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明 度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。3、 審計檔案管理工作

檔案是企業的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司 發展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作 底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，爲了規範審計檔 案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規範。在具體的工作中，除 了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、 文件收發等詳細記載，做到有據可查。

4、 審計人員專業技能培訓

內部審計質量好壞，很大程度上取決於審計人員的專業素質。爲 進一步提高審計人員的業務素質和管理能力，xx 月份開始，我們組 織召開 xx 會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員 進行內審工作經驗分享及內審知識的學習；xx 月份，審計部組織了 xx 的專題講座。通過這些系統的學習，審計人員開拓了視野，找到 了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了 更高層次的認識。

5、 審計人員自律情況

xx 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續、穩定發 展的必要條件和審計工作的前提， 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定，行爲規範基 本符合 《國際內部審計實務標準》 中關於對審計人員的道德規範要求。

三、 總結經驗，不斷推進內部審計工作

在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存 在着一些不足之處，主要表現在：一是由於審計部畢竟是一個內部監 管部門，個別子公司對本部門的監管有一定的牴觸情緒，不利於審計 部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部 xx 專業人員，對 xx 監督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無法做到全過程監管； 三是在 xx 方面往往是出現客戶投訴的情況時纔去介入，審計工作略 顯滯後，未能很好地做到防患於未然。

　　篇四：公司內部審計年度工作總結

根據《xxxx有限公司內部審計制度》（xx發[20xx]13號）文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。

一、領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。爲了開展有效監督，依據相關法規、規定製定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由於領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作爲一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事後相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

三、加強培訓，提高水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員後續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，並定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規和集團規章制度的規定，開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理；根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場複覈登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態一致；規範了內部往來賬的管理；加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時爲進一步落實招投標工作中的三權分離加強標後的管理，新制定集團公司“招投標標後管理實施細則”等。

五、今後工作打算

重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作爲新形勢下審計辦的一項重要責任，爲領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作爲管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。