出納實習週記[合集]

時間不知不覺，我們後知後覺，轉眼一週又結束了，一定有不少的收穫，不如趁現在好好寫一篇週記。那麼我們該怎麼去寫週記呢？下面是小編幫大家整理的出納實習週記，希望對大家有所幫助。

第一週

今天是我實習的第一天，在衆多的莘莘學子中，我並不是最優秀的。我所學的專業並不是會計專業，只是學習最簡單最基本會計基礎知識，而我卻很幸運的應聘上了出納崗位，這是我第一次真正的接觸實際的工作。

這一週主要讓我瞭解一些我們公司的背景、產品、發展方向等，學習如何使用打印機、傳真機、複印機等一些常用的辦公用品，如何接打電話。在這第一週裏，基本上是打下手，拿資料，學習和了解就出納基本工作流程。

在這一週的工作重點是

①貨幣資金覈算：辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現金，保管有價證券。保管有關印章，登記註銷支票。複覈收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。覈算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算：執行工資計劃，監督工資使用。審覈工資單據，發放工資獎金。負責工資覈算，提供工資數據。我們公司現金的收付較少，但由於我，對很多業務都不熟悉，指導老師給我講的便是現金收付時要需要注意的地方。現金要當面點清金額、辨別真幣，雖然單位有，但機器只是，檢驗過後必須在清點一遍。點清金額後，便要開出收款收據，詳細寫明付款單位的名稱、認證填寫大小寫金額等，在審覈無誤後在收款收據上簽字以及加蓋現金章。

第二週

這一週的學習重點是出納工作的具體流程：

①出納的工作。辦理銀行存款和現金領取。負責支票，匯票，發票，收據管理。做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章，負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審覈，確認無誤後，由出納發款。員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審覈後，由出納給予報銷。員工工資的發放。

②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。現金收付：現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真僞。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

③不得“坐支”。每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。

第三週

這一週學習的是出納賬務處理程序。首先學習的是報銷審覈。在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納業務處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

1、根據原始憑證或彙總原始憑證填制收款憑證、付款憑證，對於轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或彙總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等。

2、根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

3、現金日記賬的餘額與庫存現金每天進行覈對，與現金總賬單逐筆覈對，銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行覈對，至少每月一次，銀行存款日記賬的餘額與銀行存款總分類賬定期進行覈對，有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行覈對。 4根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納覈算信息。做事要認真，細心，要有責任感。

第四周

通過一段時間的學習，我基本上適應公司環境，我也基本上跟的上單位的節奏了。但仍是對的工作感念有些模糊，之前，我以爲只是跑一下銀行，算一下現金，認爲只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作後，我改變了原來的看法，即使瑣碎的工作也是很不簡單的。

這一週我的主要學習任務是“跑銀行”。單位收付業務主要是通過銀行完成的，所以這一週我的工作量突增，幾乎一半的時間是在各個銀行之間穿梭。掛號、排隊、填寫匯款單、取款單。回到單位後，還要打出，然後填寫收款收據，加蓋銀行章。最後便運用到在學校學到的知識了，那便是登。把每一筆款項仔細認真的登記在上。

這一好趕上月底，我在老師的帶領下，進行了全面的清點，做出現金、銀行存款月報表交到會計處。併除去企業必要的零星開支後的多餘現金存到銀行，當然這個任務一如既往的交到我手上。月初是財務科最忙的階段，不但要結賬還要填制憑證做出報表並繳納稅金，雖然我不是但也非常忙碌，要把收到的收據車票等等一系列的單據分門別類後交到不同職責的會計處。雖然緊張忙碌但我也感覺到從沒有過的充實，在所有人都忙碌的時候我也，這讓我感覺到我終於成爲財務科的一員。

第五週

這個週末過得也十分愉快。我慢慢適應了上班的生活，慢慢適應了公司的環境，這一週我首先學習和了解公司的營業執照、稅務登記證的相關證件，又學習瞭解憑證、報表、以及費用報銷單的填制、整理歸檔等等。

這一週過的挺愉快的，原因是我開始學習工資表的編制了，還有就是馬上要發工資了，雖然只有很少的幾百塊，但對我來說還是很激動的。因爲這是我的第一份工資，並且是由我親自發放的，從考勤整理到工資計算再到領導簽字再到工資的發放。工資分成兩部分來覈算，第一部分是銷售人員、技術人員的工資，第二部分是管理人員工資。不知什麼原因，大概是會計們太忙了，所以覈算職工工資的任務也落到我的身上。領導對我還是不太放心，在覈算完畢後，讓我交給會計部的老師們覈實一下，結果證明領導還是很有的，有幾人的工資我果然算錯了。教訓啊。不過經過我發現，我是那麼是粗心大意。

第六週

單位的業務往來很頻繁，所以這一週我學習發票的填開：進入發票管理系統，覈實剩餘發票張數，然後把購貨方積攢的幾筆銷售認真核實後，開出發票。記得第一次開發票時，按照老師的要求先轉換稅額，把含稅金額轉換成不含稅金額，輸入購貨方資料然後打上銷售商品已經數量金額等，最後確定填制人審覈人，完成這些後，拿出一張空白髮票對齊，緊貼着打印機邊緣放入。原本以爲一切都很完美，誰知打出來後才發現打出的字體都不在本欄內，統一向上挪了一行。老師無奈，把這次的發票作又取出一的，並且很嚴肅的告訴我，這是本月作廢的第三張發票了，這時我才知道一個月只能作廢三張發票。現在自己開發票，依然如第一此時那般緊張，爲了防止，我先把發票打印到一張上，把發票那下一聯附在上面，確認沒問題後，才正式打印。現在想來無論何時，謹慎都是有必要的。

這一週我還學習各式各樣的電子表格，主要包括程序表、審定表、明細表、會計報表調整系統表、財務決算表、財務報表附註等。對前面三張表還是比較熟悉的，至於後面三張我又陷入了緩慢的學習狀態。現在看來其實也並不複雜，只是完成任務的時候只顧着做，事先缺少了一些指導與思考，以至於大腦混亂、做事沒有條理。

第七週

這一週我主要學習的是納稅申報：納稅期限不得超過十日，報稅看似簡單倒有點需要耐心去計算。我們公司是覈定徵收的小規模納稅人。財務在報稅方面必須認真仔細去做，當然我也只能從頭學起，畢竟沒有經驗。在財務實習的時候按要求認真參與每一個實習的機會，總結實際操作中的經驗和積累學習中自身的不足，密切關注和了解會計工作發展的最新動向，爲以後即將從事的會計工作打下堅實的基礎，走向工作崗位時，能夠讓自己成爲一名名副其實的財會專業人才，讓自己的所學爲社會經濟做出自己應有的貢獻。我們雖然沒能完全參與到真正的會計年終結算工作中，但是，也讓我親身感受到了一個企業日常工作的氣氛，瞭解到理論與實踐的差別。通過此次實習，將學校所學的會計理論知識與實際想結合起來，對整個會計、出納覈算流程有了詳細的認識，熟悉了出納會計覈算工作對象，利用真實的會計憑證、對一定期的經濟業務進行了會計覈算，認識並掌握了會計賬簿登記的基本原理以及現金日記賬、銀行存款日記賬的填寫要求和方法。並且認識到了自己的優勢和不足。同時也瞭解到會計電算化對會計工作的影響。

第八週

這是我實習生涯的最後一週，對於整個出納流程的操作有個基本的瞭解，逐步向成熟期邁入，但在這段時間的實習印象最深的還是做財務務必要認真細心，馬虎不得，十分感謝實習單位的知道老師對我的悉心教導，讓我學到了個方面的知識，在單位實習期間，不僅掌握了做賬技巧，不僅僅侷限於財務方面，同時學銷售，看似簡單賣東西的銷售，其實學問大着呢。

回顧這幾周以來所經歷的點點滴滴，發覺實習不僅僅只是一種經歷，只有親身體驗才知其中滋味。這次實習，我學到的卻是大學中從未學到的比如，如何與同事，與領導相處。人際關係是剛踏入社會的大學生需要學習的重要一課，在實習時，我經常會留心周圍的同事是如何相處的，也儘量虛心請教，與同事們相處，不但可以放鬆神經，也學了不少爲人知道。

總結了實際操作中的經驗和積累學習中自身的不足，密切關注和了解會計工作發展的最新動向，爲以後即將從事的會計工作打下堅實的基礎，走向工作崗位時，能夠讓自己成爲一名財會專業人才，讓自己的所學爲社會經濟做出自己應有的貢獻。