銀行內控工作心得

當我們心中積累了不少感想和見解時，可用寫心得體會的方式將其記錄下來，這樣可以幫助我們總結以往思想、工作和學習。一起來學習心得體會是如何寫的吧，下面是小編整理的銀行內控工作心得，僅供參考，歡迎大家閱讀。

銀行內控工作心得1

自xx年總行開展內部控制綜合評價以來，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作爲一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，爲了實現經營目標，維護財產完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經營方針、經營決策能得以順利貫徹執行，工作效率和經濟效益能得以提高，我行堅持業務發展與內控管理並舉的經營策略，在規範操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。

現將全行內控管理情況報告如下：

　　一、內部控制管理的'基本情況

支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業機構，另設6個儲蓄所。到10月末全行員工人，其中長期合同工人，短期合同工人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前後臺業務分離在崗位配置上做到人員落實、職責明確在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位在制度執行上嚴格要求規範操作，努力降低操作風險在制度保障上堅持加強自律監管和再監督力度，爲內控管理保駕護航。總體上講，我行內控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環環相扣、風險防範能力日益提高。

　　二、當年內控管理採取的主要措施、取得的效果和成績

爲確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上採取了以下措施：

1、領導重視，組織落實，##年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作爲提高全行管理水平，規範業務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計次，參加人員人次，今年以來，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內的責任審計儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業務審計工作重要崗位責任移交個人次支持分行審計處人員調用對監管中發現的問題進行延伸檢查建立了問題整改臺賬督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統計，到9月底共向支行本級轉發內外部上級行業務性文件十多隻，向營業機構轉發內外部上級行業務性文件多隻，收文後及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規範了員工業務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行爲進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業務性文件，新成立了、、委員會，調整了審查委員會、委員會、領導小組、領導小組出臺了年度經營目標考覈辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考覈內法、工資分配辦法、工作質量考覈辦法修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上爲內控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，紮實抓好整改工作。整改工作由支行合規部門牽頭，各業務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內外部檢查出來的問題及整改結果逐一登記，並對業務主管部門發送《通知書》，全程監控各單位的整改情況業務主管部門對上級行各種內外部檢查及季度自律監管中存在問題建立系統整改臺賬，並根據《通知書》深入基層抓整改落實問題存在單位重點落實整改責任人，堅持誰經辦，誰整改，誰不整改處理誰原則。通過責任到位，縱橫結合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常

5、自律監管程序逐步規範，處罰力度明顯提高。月，支行對違所會計基本業務操作和制度的有關人員，按照銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰人次，金額元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規範操作意識。

銀行內控工作心得2

我行結合各部門及各條線工作重點，對業務風險及案件防控工作進行了持續學習與研究，認真梳理案件易發業務領域和風險管控薄弱環節，變被動應對爲主動防控，完善制度建設，加強全流程管理，持續開展員工教育、培訓，從執行各項規章制度的細節入手，繼續深入開展案件風險排查，防範案件風險。現將本年度案件風險排查工作總結匯報如下：

一、主要工作

一直以來，我行領導高度重視案件風險排查工作，充分依靠員工的智慧和力量，羣策羣力，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內控管理、工作落實和業務條線等方面的問題進行認真分析梳理，分類彙總，剖析根源，制定方案及時整改。

(一)認真落實案件風險防控工作的各項措施，實行案件風險防控工作責任制，年初與各支行、各員工簽訂《xx案件風險防控工作責任書》，全行共簽訂案件風險防控工作責任書156份，實行分管責任，明確工作職責，使案件風險防控工作做到全覆蓋，責任落實到人，不留死角。

(二)加強領導，周密部署，確保案件防控工作有序開展。爲確保案件防控工作有序開展，我行高度重視，先後召開多次會議，對案件防控工作的落實進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。我行成立了案件防控專項工作領導小組，制定活動實施方案，細化活動內容，明確目標，落實職責，增強工作針對性，不斷加強內控管理，促進內控制度不斷完善，優化全行工作作風，增強有效發展意識，進一步提高自我約束、自我監督、自我管理和自我完善能力，有效預防各類案件發生，促進全行各項業務健康發展,爲我行進一步開展防控、工作打下基礎。

(三)加強制度建設，規範業務操作，提高案件防控水平。爲提高案件防控水平，對舊版本業務規範在執行中遇到的問題，監管部門及我行歷次檢查中發現的問題進行了針對性的修訂和完善，對於我行新開發的業務品種，能先制定相關制度，做到制度先行。陸續制定了《xx，修訂了《xx銀行流動性風險應急處置預案》、《xx銀行查庫制度》、《xx銀行大額現金支付審批權限管理辦法》等相關制度。增加了操作管理環節及崗位職責，對部分業務環節的流程及職責進行了優化及補充，從制度及流程管控層面規範了各崗位業務操作，強化了案件風險防控。

(三)定期實施案防日常工作檢查，結合外部案例及我行實際，開展相關知識的學習與培訓。我行認真貫徹案件防控工作要求，開展了“反洗錢專項檢查”、“信貸業務專項檢查”、制定了案件防控知識學習與培訓計劃，對學習與培訓的內容、安排、學習重點等進行了明確。總行各部門按月對員工進行案件防控知識的學習與培訓，並及時用OA辦公自動化系統向各支行轉發案件防控工作動態及傳達上級文件精神，要求各支行認真組織員工學習傳達，並做好學習記錄。根據下發文件管理部門對傳達文件的學習情況進行檢查，瞭解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。

認真傳達學習了多期《xx銀行案例分析》及其他外部案例，提示各部門、各支行吸取教訓，高度重視內控與案防工作，結合外部案例及我行實際，認真梳理排查本行業務管理中的薄弱環節，堵塞漏洞，提高對業務風險管理的重視程度，紮實防範了類似案件風險的發生。

(四)加強員工行爲管理，推進我行操作風險管控。

認真貫徹落實《xx銀行員工勞動紀律管理暫行辦法》、《xx銀行員工學習管理辦法》、《xx銀行員工八小時以外查訪制度》，開展了多次對員工不良行爲的專項排查，加強員工行爲管控，防範業務操作風險。先後開展了重要崗位員工不良行爲排查，員工涉及民間融資專項行爲排查，員工參與非法集資行爲排查，排除隱患;共排查員工xx人，排查率100%，共收回員工承諾書xx份，員工家訪表xx份。制定制定業務操作與合規建設的學習培訓計劃，每週三爲內審、財務會計例會，週四爲信貸業務例會。深入開展學習“合規建設與五個基本規範”要求各部門負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。

一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，強調工作紀律的嚴肅性。在工作上嚴格執行考勤制度，實行晨會和上下班指紋簽到、簽退制度。員工每天早七點半前簽到上班，晚五點半簽到下班，任何人不得遲到早退，對遲到早退員工實行處罰。並在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行爲表現方面延伸，在業務上向操作細節上延伸，做到排查工作深入、徹底。

二是首先採取個人談話、內部詢問、實際走訪的方式開展排查，排查工作深入到部門、對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價。平常也較注重員工的思想狀況，與他們交流談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，爲員工排憂解難，使員工感受到xx銀行這個集體大家庭的溫暖。

三是重點突出排查重要崗位人員、客戶經理、櫃檯操作人員。着重抓好防範挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。通過排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防範道德風險的能力。在員工不良行爲排查工作中，我行員工均能夠牢記崗位職責與任務，樹立企業形象，嚴格遵守各項規章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，未發現有不良思想傾向和不良行爲的員工。

員工不良行爲排查工作，各部門能夠認真組織員工學習總行的文件精神，進行不良行爲的排查工作，對照排查內容逐條檢查。排查工作的進行，加強和規範了員工行爲，提高了員工防範道德風險和業務操作風險的能力。今後，我們還將對此項工作常抓不懈，逐步建立防範道德風險和業務操作風險的長效機制，爲我行穩健經營、快速發展打下了堅實的基礎。

三、存在的不足及薄弱環節

(一)部分員工風險防範意識比較淡薄，對案件防控工作重視不夠。部分員工心存僥倖，規章制度執行不夠到位，或因業務繁忙而放鬆風險防範工作，沒有將案件防範各項措施真正落到實處。

(二)理論學習學習的方法與效果上還存在不足，部分員工對平時的學習還存在着“走過場”的應付現象，真正通過學習來研究解決問題和矛盾、來指導業務發展還做得不夠好。

(三)業務培訓工作力度還不夠，導致員工鑽研業務知識的主動性和積極性不高，業務能力不強、業務操作上，部分員還存在着隨意性的.現象，不能及時防範和化解風險，崗位制約有時沒有真正發揮。

四、下一步工作計劃

(一)要求全行進一步加大案件防控檢查工作，各部門要高度重視，認真對待，對檢查發現的問題，加大整改落實工作力度，確保檢查中發現的問題能按照有關規定得到有效整改，並做到舉一反三，杜絕相似問題的發生，確保案件防控工作取得實效。

(二)加強業務學習，進一步提高案件防控水平。對監管部門下發的案防文件、通知，認真組織學習，全面掌握文件內容，並按照案件防控指導意見，結合我行實際抓好工作落實。一是加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業務素質，使大家懂得法律、精通業務、嚴格執行制度;二是加強思想政治工作和廉政教育，引導全體員工敬業愛崗，自覺遵紀守法;三是加強對全行員工進行案例教育，提高員工對違章、違規操作危害性的認識，自覺維護和執行規章制度;四是對全行員工進行定期業務培訓，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐。

(三)進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發現的問題引起高度重視，堅決杜絕發現問題不報告的情況發生。進一步加強案件防控信息數據上報的質量和及時性，杜絕統計信息不完整、不準確的情況，提高工作質量，保證信息的真實性和準確性。

今後，不僅要通過各種形式加強員工形爲排查工作，還要通過學習培訓，培育企業文化，強化全行員工的責任意識，執行意識，風險意識，服務意識，學習意識。還要通過深入的與員工接觸，以實實在在的解決全體員工思想上、生活上、工作上存在的困難、讓員工安心工作，增強員工的歸屬感。

銀行內控工作心得3

20xx年以來我行堅持從嚴治行，高度重視內部控制管理工作，把內控工作作爲一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控工作，爲了實現經營目標，我行堅持業務發展與內控管理並舉的經營策略，在規範操作程序、防範風險中起到了積極的作用。現將我行內控管理基本情況彙報如下：

一、加強制度的梳理及學習

今年以來，我行先後對各條線的規章制度進行了梳理，針對新的文件變化，認真組織，做好相關政策的學習和指導，在實際業務操作及經營中始終貫徹落實最新的制度要求與規定，確保我行相關業務操作依法合規。在今年四月份我行根據支行教育月活動內容，全面深入開展了《櫃員及營業機構負責人十個嚴禁》、《銀行業金融機構從業人員職業操守》、《銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規行爲處理辦法》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》、《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》、《黨內監督條例》、《中國共產黨紀律處分條例》等一系列規章制度的`學習。我行全體員工遵章守紀、依法合規意識進一步提升。

二、繼續落實重要崗位人員管控措施

我行嚴格按照相關制度要求，在櫃員號使用、開戶、驗印、業務印章保管、對賬、票據交換、大額資金收付的授權與證實等業務環節中，責任到人，明確不相容崗位和業務。堅決杜絕串崗、混崗或違規頂崗、兼崗等問題發生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。

三、堅持對重要操作環節及高風險業務的實施管控

我行每月至少檢查一次雙十禁規定執行情況;每月至少一次對現金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查;每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、客戶預留印鑑、業務印章和櫃員私章保管等進行檢查;每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。

四、積極開展今年的各項風險排查工作

根據省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風險排查工作，進一步加強對各業務環節的管理，規範日常操作，增強員工合規操作和風險意識。

(一)公司條線

根據《關於明確人民幣大額交易查證及授權登記制度管理要求的??》文件要求，我行再一次對大額交易查證的標準、覈實人員和查證方式以及登記工作進行了自查及規範，確保我行在此業務操作與執行方面的依法合規。

(二)個金條線

1、根據《關於發送銀行股份有限公司個人客戶信息管理辦法(20xx年版)的通知》文件要求，進一步規範我行個人客戶信息的查詢及調閱工作，切實做好我行個人客戶信息。

2、根據《關於發送支行員工個人理財業務風險排查方案的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財銷售系統辦理的員工個人理財產品業務進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業務行爲。經過自查我行的理財業務均合規，無上述情況出現。

(三)監察及法律合規方面

1、根據《關於對銀行員工泄露客戶資料風險提示的通知》文件要求，我行切實開展了員工的思想教育和管理工作，加大了員工培訓力度。

2、根據《關於加強對員工自辦業務和使用個人賬戶過渡客戶資金等操作風險防範的通知》文件要求，對我行員工開展了業務指導與學習，培育全員操作風險管理文化，規範櫃檯操作流程。

五、員工思想動態分析與行爲排查制度落實到位

近期我行組織了員工思想動態分析與行爲排查工作，通過觀察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式瞭解掌握每位員工思想動態和行爲變化。同時經常與每位員工進行交流，進行雙十禁、思想道德、合規操作與案例警示等教育，並暢通溝通渠道，鼓勵每位員工爲支行的合規內控工作獻計獻策。

在支行領導及我行全體員工的不懈努力下，我行的內控合規工作運行良好。在今後的工作中，我行將繼續高度重視，將內控合規作爲一項長期不懈的工作來抓，讓合規內控工作爲我行的經營發展保駕護航。

銀行內控工作心得4

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鑽空子，從而給國家資金造成損失。

合規經營是銀行穩健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過全行展開的內控制度學習，使我對合規有了更加深刻的認識。作爲陵城圓融村鎮銀行的一員，我深刻體會到合規意義重大。現在就這次學習談談自己的體會：

合規經營是防範商業銀行操作風險的需要。合規經營是規範操作行爲，遏制違規違紀問題和防範案件發生，全面防範風險，提升經營管理水平的需要，能爲銀行創造價值，而且有效的合規經營能將合規風險消除於無形。

合規經營是完善商業銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質量效益源於依法合規經營，源於產生質量和效益的每一個環節，源於每一個崗位的每一位員工。銀行的發展一定要以合法、合規經營爲前提，才能從源頭上預防風險。

合規經營是銀行實現發展目標的重要保證。合規經營就是爲業務保駕護航的，是爲了更好地促進業務發展服務的。在發展、開拓業務和同業競爭中，只有緊緊遵循合規經營的理念，提高管理的質量，才能保證銀行業務的.經久不衰。

加強合規操作意識並不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規章制度在束縛着業務的辦理，在制約着業務發展。細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們纔有保護自己和廣大客戶的權益的能力。

我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，並將內控管理當作風險防範的前提條件，要認真紮實地貫徹執行案件防範責任制的規定，促進內部防範機制的強化與完善，努力做到在規範的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規範管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。

銀行內控工作心得5

合規經營是銀行穩健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器,通過全行展開的內控制度學習，使我對合規有了更加深刻的認識，每個月學習的合規案例中，我深刻的瞭解到銀行合規的重要性，每個案件都深深地警醒着我們，嚴守合規、從我做起。

銀行賴以生存的質量效益源於依法合規經營，源於產生質量和效益的每一個環節，源於每一個崗位的每一位員工。銀行的發展一定要以合法、合規經營爲前提，才能從源頭上預防風險。加強合規操作意識並不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規章制度在束縛着業務的辦理，在制約着業務發展。細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的'，只有按照各項規章制度辦事，我們纔有保護自己和廣大客戶的權益的能力。合規不是一日之功，違規卻可能是一念之差。所以要管好自己。堅持按照操作規程處理每一筆業務，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業務活動之中，讓合規的習慣動作成爲習慣的合規操作。

在我們身邊有很多真人真事，很多人認爲一提到合規，就受到了約束，覺得業務不好做了，發展也受到了影響，在接受合規管理的時候總會不自覺的產生一些牴觸情緒，但是我們要明白的是合規與業務發展不是矛盾的，更不是對立的，十次小的違規就可能造成一次重大的事故，這就要求我們從根源上控制風險，杜絕違規操作，真正的使合規文化融入我們員工的日常行爲中。

“合規管理”是我們應該時時刻刻堅持的一個原則，通過此次的學習，讓我樹立了合規人人有責，從我做起的理念。作爲一名普通員工，特別是對於我們零售一線員工來說，不僅僅是這一次學習就能達到目的，在今後的工作中要學習的還有很多，繼續深入學習，合規不是一朝一夕，一蹴而就的事情，在日常工作中將合規經營真正落到實處，自覺遵守合規經營，規範操作，踏踏實實從每一項具體業務做起，養成良好的工作習慣。

銀行內控工作心得6

20xx年已過去，回望我今年整體的工作情況，在領導和同事的幫助下，我始終嚴格要求自己努力學習專業知識，進步專業技能，完善服務素質，在工作崗位上兢兢業業，經驗日益豐富，越來越自信的爲客戶提供滿意的服務。一年多以來，在銀行的'大家庭裏，我逐漸從懵懂走向成熟。現將本人在這一年中的工作情況總結如下：

一、勤奮努力，愛崗敬業

在擔負儲蓄工作時，堅持逐日營業終了做到帳實符合、賬款符合。能夠認真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業務，整點時做到點準、墩齊、挑淨、捆緊，蓋章清楚。對客戶普通話、三聲服務，細緻地解決客戶題目，面對個別客戶的無禮，奇妙應對，不傷和氣，面對客戶的稱讚，謙虛謹慎，不驕不躁。經過不斷努力學習，在實際工作中延續磨練，現在已熟練把握了相干業務及規章制度，逐漸成爲一位業務熟手。隨着業務的發展，窗口的業務爬升，我不斷總結經驗，進步速度，單月業務量接近筆，日均業務量近筆。這迫使我不斷提示自己要認真再認真，嚴格依照行裏制定的各項規章制度操縱流程來辦理各項業務，並連續數月無過失。

二、團隊協作，共同進步

銀行工作需要的是集體合作，一個人的氣力是有限的。所以不能僅僅滿足於把自己手中的工作幹好，還要與同事相互幫助。與同事交換經驗，向他們學習，也將自己的經驗毫無保存地告知他們。只有整體的素質進步了，支行的業務水平才能上一個臺階。

三、強化業務學習，進步本身綜合素質

我積極參加金融業相干各項考試。拓展業務知識，利用休息時間來櫃面學習把握會計櫃業務。在同事的幫助下，我學了很多東西，真的是“三人行，必有我師焉”。

固然各方面取得了進步，但我依然存在着不足，如點鈔雖將將達標，但是還需要繼續努力，不斷進步。

總而言之，在這一年工作中，我嚴格遵守銀行各項規章制度，嚴格要求自己，對客戶服務熱情、對同事關心友愛，能夠精誠合作、對領導交代的工作能夠認真完成。在不斷進步工作技能的同時，積極學習金融業理論知識，並參加相干考試來努力充實自己。感謝這一年多來領導和同事的關心和幫助，我會在20xx年的工作中再接再厲，與銀行共同成長。

銀行內控工作心得7

一、商業銀行內控文化的基本理念

內控文化作爲一種產生於銀行經營管理過程中的文化現象，既是金融企業多年管理經驗的積累，又是企業精神的創新與發展。銀行是“在鋼絲繩上跳舞”的企業，其着力點就在於內部控制與管理，因此構建良好的內控文化，是銀行企業文化建設中最基礎的工作和任務。

（一）內控文化的概念。企業文化是一種企業的經營理念、經營制度依存於企業而存在的共同價值觀念的組合。內部控制是商業銀行爲實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制[1]。商業銀行內控文化是銀行員工在較長時期的工作實踐中逐漸形成的對銀行制度安排的認同，是員工的價值觀念、信念、行爲準則及具有相應特色的行爲方式的具體表現。內控文化是金融企業文化的核心，它所支配的是銀行員工的思維方式和行爲方式，只有當企業中的每一個員工目標明確、觀念趨同，內部控制才更有實效；與此同時，商業銀行內控文化作爲內控管理髮揮作用的根基，其培養與塑造也能夠彌補具有剛性特徵的各種規章制度的不足。

（二）內控文化的四種功能。一是導向功能。意識決定思維、思維決定行動。銀行在經營發展過程中，必須要有一整套觀念來決定行爲規範，這種觀念首先要以“內控優先”爲核心，並最終決定了員工行爲規範的內容。二是約束功能。銀行通過內控文化的塑造，在組織羣體中培養與制度等“硬因素”相協調、相對應的環境氛圍，促使組織成員對行爲進行自我控制。三是凝聚功能。內控文化是全體成員共同創造的羣體意識，表明了組織成員共同的理想、希望和要求，因而組織成員對這種羣體意識產生了認同感和歸屬感，在行動上就會積極參與內部控制活動。四是激勵功能。通過內控文化的塑造，可使每個成員從內心深處自覺地產生奉獻精神，形成強烈的使命感和持久的驅動力。倡導內控文化的過程，也就是幫助員工建立行爲的社會動機，從而調動積極性的過程。內控文化的四大功能是同時作用、互相影響的，最終形成內控文化的功能體系。

（三）內控文化在商業銀行內控管理的重要作用。首先，內控文化是商業銀行產生健全的治理結構的土壤。商業銀行治理結構的核心問題是確定銀行內部的利益主體及利益主體之間的關係如何組合等問題。對這一系列問題只有依託銀行員工對同一理念的認同後，才能在將實現企業的目標變爲每位員工的自覺行爲，即變被動接受爲主動實現，才能解決企業經營中的不協調、不統一的問題，纔能有效提升企業管理水平和經營效率。其次，內控文化是商業銀行治理結構能夠充分發揮作用的前提。缺失內控文化就會使銀行員工失去了共同的理念與追求，對各種制度表現出了冷漠、應付甚至排斥、牴觸，導致完好的制度得不到貫徹和落實，使內部控制形同虛設。其三，內控文化是對治理結構自覺的補充和完善。各項制度都有失效的時候，而當制度失效時，企業經營靠的就是內控文化的“覺悟”作用。構建內控文化，在企業中形成共同的人生觀和價值觀，就可以使員工視企業爲自己的家，願意爲其出全力。其四，內控文化是商業銀行公司治理結構不斷創新與完善的源泉。只有在優秀的內控文化指引下，商業銀行員工才能產生依賴、合作、誠信，才能使條條框框的制度變成紮根於員工心目中的內在要求，才能創造出生機勃勃富於創新的良好氛圍，才能催生出新的、更適合於現實經濟的治理結構。

二、商業銀行內控文化建設存在的缺陷

（一）缺乏對內控文化的全面理解。內部控制是通過對每項經濟活動經過“授權”、“執行”、“審覈”、“記錄”等控制程序來實現的，各項業務控制的有機結合就構成了企業的內部控制。可見，內部控制過程就是人與人溝通的過程，任何企業作爲一個利益共同體，就必須要求員工有一個共同的目標。現實中的情況是商業銀行制訂出了很多制度和要求，但由於存在着重業務發展、輕文化建設的問題，沒有很好地將內控制度與文化、習慣、行爲標準結合起來，沒有很好地把文化理念轉化爲制度、流程、策略等實踐行爲，沒有創造出良好的文化環境，致使員工尚未準確理解和把握銀行內控文化的內涵，對內控文化理念的認同不夠協調和統一。企業目標統一的過程，就會使全體員工凝聚成一個整體，就會推動企業文化的進一步發展。

（二）缺乏對內控文化的整體聯動。內部控制制度的貫徹執行有賴於內控文化建設的支持和維護。內控文化是培養誠信、忠於職守、樂於助人、刻苦鑽研、勤勉盡責的一種制度約束，而內部控制要發揮作用，需要企業內部各方面人員的支持、協調與配合。如果沒有部門員工的支持與配合，內部控制制度就很難發揮其應有的作用。我們現實中還存在着重製度建設、輕執行檢查；重集中整治、輕跟蹤監督；重處罰、輕獎勵等問題，銀行上下之間、部門之間尚未形成內控合力，有些基層行處內控文化還處於“真空狀態”。由於缺乏良好的內控文化執行環境，內部控制就會流於形式，銀行就會成爲一盤散沙，失去戰鬥力。良好的內控文化氛圍能爲銀行內部控制程序的執行創造良好的人文環境，只有以內控文化爲精神支柱，員工纔會在工作中自覺遵守企業的行爲準則和道德規範，企業纔會走上成功之路。

（三）缺乏對內控文化的系統調控。科學合理的內部控制和良好的內控文化必須相互促進、有效結合，才能更好地提高銀行公司治理水平。內部控制制度是銀行正常運營的行爲標準，而內控文化則是統一員工思想和價值觀念的黏合劑。通過二者有效結合，能夠從根本上解決經營中的不協調、不統一的問題，能夠有效地提升企業的管理水平和經營效率。內控文化缺乏系統調控在現實中的表現有兩個方面：一是由於員工在價值觀上不統一，對規定的行爲標準沒有形成強烈的認同感，致使在實施內部控制時具有較強的盲目性和隨意性；二是在內部控制在實施過程中往往以高成本來制約操作中的對抗效應。這種“不惜代價”方式，致使花費的成本遠高於由此產生的收益。我們知道，規章制度總是滯後於業務發展的，因此，只有通過刺激、約束等機制的有機結合，才能提高員工遵章守紀的自覺性，纔能有效的使全體員工與企業行爲保持一致，從而達到最佳的內控效果。

（四）缺乏對內控文化的統一規劃。企業共有價值觀的形成，是全體員工對企業所倡導的價值標準的`認同過程，共培育方法通常是領導者倡導、培植，並以各種傳播方法灌輸到員工中去。目前我國商業銀行的培訓基本上還只是停留在針對某項具體業務的專門性培訓，而針對信念、理念進行薰陶的系統培訓學習卻很少，這種重短期目標、輕長遠規劃的短期化行爲必將削弱內控文化的導向作用。商業銀行結合自身發展的歷史經驗，通過不斷的概括和總結，培育有個性特色的內控文化體系，是維繫企業生存發展的精神支柱。只有創建學習型

銀行，加強員工之間的溝通交流，將“依法合規、審慎誠信”等內控文化觀念傳輸貫徹到每一個員工，才能充分調動員工的內控智慧和內控潛能，提高員工參與內控管理的積極性。

三、創建商業銀行內控文化的總體思路

1、統一認識，貫徹“以人爲本”的思想。銀行是特殊的金融企業，既要積極貫徹執行國家的方針政策，又要保證自身穩妥地經營發展。如同所有企業一樣，在經營發展中首先要有“經商經企經理念”這個主題，這個“理念”對商業銀行而言就是內控文化。內控文化是銀行內部控制的靈魂，可以爲銀行控制和決策提供正確的指導思想和健康的精神氣氛。在管理中貫徹“以人爲本”的思想，着重強調的是對人性的理解和尊重。管理者必須按人性的規律對人進行管理，將銀行的經營思想、價值理念、行爲方式等整合到員工的思想和工作中去。商業銀行各級內控管理領導小組要充分發揮自身的職能作用，不斷研究和部署內控文化建設工作，將內控文化與業務發展“同佈置、同檢查、同考覈、同時要結果”，使每個員工的積極性得以充分釋放，使內控文化建設成爲業務發展的推動力，創造一個以共同價值和共同行爲模式爲基礎的企業文化。

2、整體聯動，構建良好的團隊精神。隨着金融國際化和公司治理結構進程的加快，構建良好的內控文化，提升銀行的檔次和品位已成爲各家銀行競爭的焦點。商業銀行內部控制的邏輯起點應當是“修已安人”，“修已”就是自我管理。理念決定思維方式，思維決定行爲方式，因此，首先是商業銀行要明確內控管理職能部門的分工和責任，構築縱橫交錯的內控防線，加強部門之間的相互制衡、相互制約和信息共享，堅持公平、公開、公正原則，創建“內控制度面前人人平等”的大環境；其次是要借鑑和吸收國際國內同業的先進經驗，在此基礎上對現有的制度進行梳理和修訂，去掉過時的，合併相近的，補充不完善的，使各項規章制度更具先進性、有效性和適宜性，創建內控管理權威性和協調性相統一的環境，形成既有個性特色又有團隊精神的內控文化。

3、齊抓共管，注重創新能力的發展。商業銀行內控文化是隨着各項業務的發展不斷演變和進化的。與業務發展一樣，內控文化進步的關鍵是創新，而創新的首要任務是建立動力機制和約束機制。這就需要我們在用人機制、考評機制等方面突出激勵效應，明確各級人員在職責、問責和責任追究上的界限和標準，激活企業發展的內在動力。首先是商業銀行要依託自己的品牌產品及服務品種，建立自管、專管、互管、共管和外管“五位一體”的立體化內控管理格局，建立並嚴格執行“內控案防雙線問責制”；其次是要明確管理層、監督層、操作層的責任和權利。管理層要不斷提高自身素質，淡化“長官意識”和“官本位”觀念，注重學習，注重積累，成爲內控文化的設計者和實踐者；監督層要善於博採衆人之長和衆人之識爲我所用，用心做事，提高發現問題和分析問題的能力；操作層要提高“貫徹不離理論、落實不離實際”的能力，着力解決脫離實際的教條化傾向，避免盲目性和隨意性，提高認知問題和辨別問題的能力，形成事事有人管、人人管好事的內控環境。

4、統一規劃，重視價值理念的培育。商業銀行最終的價值是要通過客戶來實現的，如果銀行內部沒有形成良好的價值理念，銀行服務中缺乏對顧客的真正關愛，就不能使銀行和客戶的價值得到有效的統一，內控文化的作用就得不到有效的發揮。內控文化作爲通過教育和模仿而傳承下來的行爲習慣，不是一朝一夕所能實現的，它既是一種歷史文化的積累和沉澱所凝聚的力量，也是對未來的創新和實踐，對於各種制度安排都將產生直接影響。所以，運用多種宣傳方式，加強內控文化的學習、交流和宣傳就顯得極爲重要。首先是要統一規劃，通過一系列考試、考覈和業績評估等形式，滿足職工知識更新、尊重需求和自我實現的需要，培育團隊的親和力和勇於進取的企業精神；其次是要對員工進行價值理念的培訓，讓其認可並接受“內控優先”、“內控與發展並重”、“內控就是效益”等價值理念，並對銀行產生歸屬感、自豪感，進而能夠認可、遵守並自覺執行規章制度，在全行範圍內形成一個事有人管、管有效果、不落實不行的良好工作氛圍。