2016單位加強內部控制工作方案

內部控制制度是伴隨社會經濟的發展而產生的，它貫穿於管理經營的各個環節當中。 下面是小編整理的，歡迎大家參考閱讀!

　　【2016單位加強內部控制工作方案1】

爲了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，財政部於2016年11月，制定發佈了《行政事業單位內部控制規範(試行)》(財會[2016]21號)(以下簡稱內控規範)。爲做好我省的貫徹實施工作，2013年，省財政廳制定下發了行政事業單位內部控制規範貫徹實施工作方案，組織召開了貫徹實施動員會議，對各省直部門、各行政事業單位負責人及財務負責人進行了培訓等一系列工作，按照時間要求，今年爲內控規範實施第一年，爲進一步做好實施工作，現將有關工作要求通知如下：

一、充分認識行政事業單位實施內控規範的重要意義。內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《內控規範》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際相結合，梳理業務流程，瞄準內部管理中存在的薄弱環節，強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度之中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規範性文件。實施好內控規範，對於提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規範財經秩序，建設服務型政府具有重要意義，各行政事業單位對此要充分認識，加強對內控規範的學習，吃透內控規範的精神，準確把握內涵和要點，將落實內控規範作爲當前和今後一個時期的重要工作來抓。

二、各單位負責人切實履行領導職責，積極組織本單位內控規範實施工作。內控規範規定，單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。因此各單位負責人在內控工作實施過程中，要對本單位內部控制體系的建立完善、有效運行和監督管理承擔責任。一是統一協調、組織開展本單位內部控制的實施工作。各單位要成立負責人直接參與的內部控制工作領導小組，統一協調單位相關部門和人員的全面參與，確保實現對經濟活動的全過程、全方位控制。二是建立有效的監督和評價機制，每年對單位內部控制情況進行全面性監督檢查和自我評價，不定期的對內部控制開展各項專項檢查、抽查等監督檢查工作，保證內部控制工作的有效運行。

三、各業務主管部門要發揮帶頭作用，指導推進本部門內控規範實施工作。各業務主管部門，既是內控工作的實施者，也是本部門本系統內控實施工作的組織者，要把執行內控規範作爲提升整個部門和系統管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作。一是認真組織做好本部門本系統宣傳培訓工作，在部門單位中營造“人人學內控，人人懂內控，人人蔘與內控，人人執行內控”的良好氛圍。二是組織業務骨幹，梳理本部門本系統的業務流程，進行整個部門或系統內的整體控制設計，不留管理空白和死角，增強總體控制效能。三是加強對本部門本系統所屬單位內控實施情況的督促指導和檢查工作，不斷提高整個部門和系統的經濟管理工作水平。

四、各級財政部門及時進行督導檢查，推動本地內控規範的實施工作。各級財政部門要切實履行指導監督職責，一是省財政廳擬定了《行政事業單位內部控制工作基本指引》(見附件)，由各單位根據本單位的工作實際參考使用，以指導推動各單位順利開展內部控制建設工作。二是各級財政部門要及時瞭解掌握本地區內控規範實施情況，主動爲部門和單位提供技術支持和諮詢服務，推動本地區單位開展內控規範實施工作。三是今年各級財政部門要根據省裏統一要求，制定內控規範實施檢查方案，成立檢查小組，開展本地區單位內控規範實施檢查工作，對發現的問題，有針對性的提出檢查意見和建議，督促單位做好整改工作。

　　【2016單位加強內部控制工作方案2】

財政部印發的《行政事業單位內部控制規範(試行)》(以下簡稱內部控制規範)將於2017年1月1日起實施，爲推動、指導各教育行政事業單位進一步完善內部控制，提高內部管理水平，現將有關事項通知如下：

一、 充分認識實施內部控制規範的重要意義

2016年，我國實現了國家財政性教育經費支出佔國內生產總值4%的目標，這是教育發展史上一個新的里程碑。隨着財政教育投入的大幅度增長，用好管好教育經費的任務更加突出。實施內部控制規範，是加強教育經費監管的重要舉措，是完善教育行政事業單位內部治理結構、建立現代學校制度的必然要求。各單位要充分認識加強教育系統內部控制制度建設的重要性和緊迫性，認真貫徹落實內部控制規範的各項要求，不斷提高內部管理水平。

二、實施內部控制規範的基本原則

(一)注重系統性。各單位要認真分析當前內部控制制度的建設情況，對照內部控制規範的要求，加快完善單位內部控制制度體系，實現對經濟活動的全面控制，特別要做好單位重要經濟活動和經濟活動重大風險的控制。

(二) 注重有效性。機構、崗位設置和權責分配應當科學合理，並符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明，有利於相互制約、相互監督。

(三) 注重時效性。單位的內部控制制度應隨着外部環境的變化、單位經濟活動的變化和管理要求的變化及時修訂和完善。

三、實施內部控制規範的主要任務

(一)梳理各類經濟活動業務流程，明確業務環節內容。各單位應按內部控制規範要求，根據單位職能，對預算、收支、政府採購、資產、建設項目、合同等各項業務進行分析、總結和歸納，明確各項業務的目標、範圍和內容，將各項業務中的決策機制、執行機制和監督機制融入到業務流程中的每個業務環節，並依此細化各個環節的部門和崗位設置，明確範圍和分工。

(二)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。風險分析要從各項業務面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量分析、評估，按照各項業務確定具體的風險點。風險評估的內容既包括組織機構設置，又包括業務層面本身的各項業務流程。

(三)建立健全管理制度。各單位在制定內部控制管理制度時，要注意與相關制度的銜接，並將制衡機制嵌入到各項管理工作，實現決策、執行和監督相互分離、相互制約。着重在四個方面形成制衡機制：一是建立重大事項議事決策機制;二是規定不相容崗位相互分離和內部授權審批控制;三是建立預決算、政府採購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制;四是建立關鍵崗位工作人員的培訓、輪崗和評價等機制。

(四)提高內部控制的信息化水平。各單位要不斷加強信息系統建設，利用信息化手段提高內部控制的科學性、及時性和有效性。通過信息的同步集成，改變單位各項經濟活動分塊管理、信息分割的局面，實現預算管理、資產管理、財務管理等整合集成在統一的平臺，減少或消除人爲操縱因素，確保財務信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。

(五)建立內部控制評價機制。各單位要將內部控制建設和實施情況納入日常監管範圍，並將其納入領導幹部經濟責任審計內容，切實開展內部控制測試評價，編制內部控制自評報告。

(六)重視評價結果運用。各級教育行政部門要將內部控制工作開展情況，納入領導幹部經濟責任履行和考覈內容，將評價結果與財政績效考覈掛鉤。內部審計監督部門要定期通過審計報告、審計建議書等形式將測試評價結果上報單位主要負責人，促進內部控制規範有效執行。

四、實施內部控制規範的工作要求

(一)強化領導責任。各單位負責人要對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。單位主要領導要切實負起責任，牽頭做好內部控制規範的組織實施工作，合理確定本單位內部財務、審計、紀檢監察、政府採購、基建、資產管理等部門的職責和權限。

(二)完善工作機制。各單位要根據內部控制規範實施要求，儘快設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，配備專業人員，建立領導負責、責任部門主抓和相關部門協調的內部控制規範實施工作機制。

(三)加強宣傳培訓。各單位要加強宣傳培訓，讓內部控制的理念深入人心，形成重視風險防範、強化責任意識的內控文化，形成“領導重視、部門協作、全員參與”的內控制度建設環境。